​Warum Du nie Manager werden, wenn Du diese wichtigen Finanzkennzahlen nicht kennen

​​Stell Dir vor, Du bist Manager in einem geschäftigen Unternehmen und musst Dich durch die Komplexität des Finanzmanagements navigieren. Gabriel Goldbrain, ein erfahrener Unternehmensberater, betont, wie wichtig das Verständnis von Finanzkennzahlen auf Deinem Weg zum Erfolg ist. Goldbrain hebt hervor, dass es entscheidend ist, Finanzkennzahlen über mehrere Jahre hinweg zu analysieren, damit Du Muster erkennen und außergewöhnliche Zeiträume identifizieren kannst. Als Manager hast Du die Aufgabe, die Faktoren zu entschlüsseln, die diese Finanzkennzahlen beeinflussen, und Deine Ergebnisse der Geschäftsleitung klar und aufschlussreich zu präsentieren. Das Erreichen von KPA-Zielen ist für den Erfolg und das Wachstum des Unternehmens von entscheidender Bedeutung.

​​Finanzkennzahlen sind für Mitarbeiter, Lieferanten und Kunden gleichermaßen relevant. Ob bei der Beurteilung der Gesundheit eines Unternehmens oder bei der Verhandlung von Konditionen – die Kenntnis von Finanzkennzahlen ist von unschätzbarem Wert. KPAs bestimmen Deinen Fokus auf Effizienz und Qualität.

​​Goldbrain befasst sich eingehend mit den fünf grundlegenden Finanzkennzahlen und liefert klare Erklärungen und praktische Beispiele. Von der Nettogewinnspanne über die Eigenkapitalrendite, die Bruttogewinnspanne, den Verschuldungsgrad bis hin zur Gesamtkapitalrendite bietet jede Kennzahl einzigartige Einblicke in die finanzielle Gesundheit und Leistung eines Unternehmens. Jede Abteilung hat ihren eigenen Satz von KPAs, auf die sie sich konzentrieren muss, um Gesamtziele zu erreichen.

​​Berücksichtige die Nettogewinnspanne, die den Prozentsatz des vom Umsatz generierten Gewinns angibt. Indem Du dieses Verhältnis mit dem der Konkurrenz vergleichst, kannst Du Bereiche identifizieren, die verbessert werden müssen, und strategische Entscheidungen treffen, wie z. B. die Anpassung des Produktangebots oder die Optimierung des Betriebs. Regelmäßige KPA-Bewertungen helfen Dir, auf Kurs zu bleiben und Dich an veränderte Marktanforderungen anzupassen.

​​Ebenso geben die Kapitalrendite und die Eigenkapitalrendite Aufschluss über die Effizienz und Rentabilität eines Unternehmens. Wenn Du diese Finanzkennzahlen verstehst, kannst Du Investitionsmöglichkeiten bewerten und die Effektivität des Managements messen. Ob Du nun ein erfahrener Manager oder ein angehender Unternehmer bist, die Beherrschung der Finanzkennzahlen für Berater ist der Schlüssel zum nachhaltigen Erfolg.

​​Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Finanzkennzahlen für Manager mehr als nur Zahlen sind – sie sind leistungsstarke Tools, um das volle Potenzial Deines Unternehmens auszuschöpfen. Mache Dir dieses Wissen zunutze und erlebe, wie Deine Fähigkeit, positive Veränderungen voranzutreiben und Wohlstand zu fördern, neue Höhen erreicht.

​Video-Abschrift:

​Kaum vorstellbar, dass du ohne Kenntnisse der Finanzkennzahlen jemals ein erfolgreicher Manager in einem großen Unternehmen werden könntest. Heute werde ich über die fünf grundlegendsten Finanzkennzahlen sprechen, die jeder Manager und CEO kennen sollte. Unternehmensberater, die Manager beraten, sollten sogar noch mehr Finanzkennzahlen kennen.

​Gabriel Goldbrain SUCCESS Training

​Und wenn Du planst, Unternehmensberater zu werden, habe ich das GoldBrain-Erfolgstraining entwickelt, in dem Du viel mehr Finanzkennzahlen lernen kannst als in diesem Video. Wenn Du interessiert bist, besuche meine Website www.gabrielgoldbrain.com.

​Analyse von Finanzkennzahlen

​Wenn Du über Finanzkennzahlen sprichst, ist ein einzelnes Jahr normalerweise nicht wirklich interessant. Du solltest dieselbe Kennzahl eher über einen Zeitraum von 3 Jahren, vorzugsweise 5 Jahren und idealerweise über ein Jahrzehnt betrachten. Auf diese Weise kannst Du Änderungen in der Marge leicht erkennen und außergewöhnliche Jahre oder Zeiträume identifizieren. Wenn Du eine außergewöhnliche Kennzahländerung identifiziert hast, möchtest Du vielleicht verstehen, welche Einflussfaktoren es gab und was der Grund für die Änderung der Kennzahl war. Und das ist normalerweise die Aufgabe, die jeder Manager erledigen muss, wenn sich die Geschäftsleitung trifft. Jeder Manager muss seine Kennzahlen erklären und darüber sprechen, was zu außergewöhnlichen Änderungen seiner Kennzahlen geführt hat. Manchmal möchtest Du eine Kennzahl sogar für bestimmte Auswirkungen normalisieren, weil Du der Geschäftsleitung zeigen möchtest, wie die Kennzahl ohne dieses besondere Ereignis ausgesehen hat, das die Kennzahl geändert hat. Und aus diesem Grund ist es sehr wichtig, dass Du ein klares Verständnis davon hast, wie die Kennzahlen, für die Du verantwortlich bist, berechnet werden und welche Einflussfaktoren diese Kennzahlen ändern können.

​​Wichtige Finanzkennzahlen

​Lass uns nun über die wichtigsten Finanzkennzahlen sprechen, um die Stärke und die finanzielle Lage eines Unternehmens zu beurteilen. Auch als Mitarbeiter, Lieferant oder Kunde solltest Du diese Zahlen kennen, denn so kannst Du die Gesundheit des Unternehmens einschätzen, mit dem Du es zu tun hast. Das heißt, wenn Du für ein Unternehmen arbeitest, Waren an ein Unternehmen lieferst oder Waren von einem Unternehmen kaufst, das Jahresberichte, Halbjahresberichte oder Quartalsberichte veröffentlicht, lohnt es sich immer, diese Zahlen zu untersuchen und bestimmte Margen zu berechnen.Wir werden jetzt darüber sprechen, denn als Mitarbeiter möchtest Du vielleicht wissen, ob das Unternehmen im letzten Quartal gut abgeschnitten hat. Vielleicht hat es sogar einen außergewöhnlichen Gewinn erzielt, was gut ist, wenn Du über ein höheres Gehalt verhandeln möchtest. Umgekehrt ist es vielleicht nicht die beste Zeit, wenn das Unternehmen gerade das schlechteste Quartal seiner Geschichte hatte.Wenn Du als Kunde beispielsweise ein Haus von einem Hausbauunternehmen kaufst, möchtest Du wissen, ob das Unternehmen finanziell gut aufgestellt ist, damit es Dein Haus fertigstellen kann. Es sollte möglichst kein oder nur ein geringes Risiko bestehen, dass es pleitegeht und Du ohne Haus dastehst, vielleicht schon zu viel bezahlt hast und den Ärger hast, jemanden Neuen zu finden, der weiterbaut. Dasselbe gilt für Lieferanten: Wenn Du an ein Unternehmen lieferst und es möglicherweise nicht zahlen kann, solltest Du einen Barvorschuss verlangen. Das kannst Du der Bilanz entnehmen, wenn Du die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung analysierst. Diese geben Dir gute Anhaltspunkte.

​​Nettogewinnspanne

​Beginnen wir mit Verhältnis Nummer eins: der Nettogewinnspanne. Du nimmst den Nettogewinn und teilst ihn durch den Umsatz. Das zeigt Dir, wie viel Prozent Gewinn das Unternehmen für jeden umgesetzten Dollar oder Euro erwirtschaftet. Nehmen wir ein Beispiel: Ein Autohändler verkauft Autos im Wert von 10 Millionen Euro (ohne Mehrwertsteuer). Am Jahresende bleiben ihm nach Abzug aller Kosten für den Einkauf der Autos, die Verkaufsmitarbeiter und alle Verwaltungsaufgaben 500.000 Euro übrig. Wie hoch wäre also die Nettogewinnspanne dieses Unternehmens? Ganz einfach: Du teilst 500.000 durch 10 Millionen, was eine Nettogewinnspanne von 5 % ergibt.Was sagt Dir das über diesen Autohändler? Du könntest seine Nettogewinnspanne mit denen anderer Autohändler in der Region oder im Land vergleichen. Dabei könntest Du feststellen, dass einige nur eine Nettogewinnspanne von 3 % erzielen, während andere vielleicht 7 % oder sogar 12 % erreichen. Das wirft interessante Fragen auf: Warum gibt es diesen Unterschied? Was macht der andere Autohändler anders? Auf Basis solcher Vergleiche sollte jeder Autohaus-Besitzer eine Analyse durchführen und sich überlegen, ob er die richtigen Autos anbietet. Könnte er z.B. auf höherwertige Autos setzen, um die Gewinnspanne zu verbessern? Oder mehr Autos anbieten, das Autohaus erweitern oder einen neuen Hof bauen? Vielleicht stellt sich auch die Frage, ob die Personalzahl optimiert werden muss.Wenn Du Dir ein Verhältnis wie die Nettogewinnspanne über einen längeren Zeitraum ansiehst, z.B. die letzten 5 Jahre oder ein Jahrzehnt, kannst Du leicht Veränderungen erkennen. Vielleicht ist vor 5 Jahren ein neuer Manager gekommen oder der Sohn des Besitzers hat übernommen. Du kannst dann schauen, ob sich die Zahlen seitdem verbessert oder verschlechtert haben. Und das bildet den Ausgangspunkt, um weitere Verhältnisse zu betrachten und das Unternehmen gründlich zu analysieren.

​​Bruttogewinnspanne

​Eine weitere wichtige Kennzahl ist die Bruttogewinnspanne. Du berechnest die Bruttogewinnspanne, indem Du den Bruttogewinn durch den Umsatz teilst. Zur Erklärung: Der Bruttogewinn ist der Umsatz abzüglich der Kosten für die Herstellung der Waren, die den Umsatz generiert haben, einschließlich der Arbeitskosten und produktionsbedingter Abschreibungen.Nehmen wir ein Beispiel: Du verkaufst ein Auto für 20.000 Euro, das Du zuvor für 12.000 Euro gekauft hast, und investierst dann noch 2.500 Euro für Reparaturen. Während der Reparaturen geht ein Werkzeug kaputt, was einen weiteren Kostenpunkt von 500 Euro darstellt. Somit belaufen sich die gesamten Kosten auf 15.000 Euro, um das Auto in den verkaufsfähigen Zustand zu bringen. Der Bruttogewinn für dieses Auto beträgt dann 5.000 Euro (20.000 Euro Umsatz minus 15.000 Euro Kosten). Wenn nach Abzug aller übrigen Kosten, z.B. für den Verkäufer, den Buchhalter und Dein Gehalt, noch 1.000 Euro übrig bleiben, ergibt sich eine Bruttogewinnspanne von 20 %.Warum ist die Bruttogewinnspanne wichtig? Du könntest erkennen, wenn die Einkaufspreise für die Autos steigen, die Bruttogewinnspanne sinkt, falls Du die Preiserhöhung nicht weitergeben kannst. Gelingt es Dir dagegen, dasselbe Auto, das Du für 12.000 Euro gekauft hast, für 21.000 Euro oder mehr zu verkaufen, wirkt sich das positiv auf die Bruttogewinnspanne aus. Im Beispiel eines Autohauses, das Dein Sohn vor fünf Jahren übernommen hat, könnte die Bruttogewinnspanne gestiegen sein, weil er begonnen hat, höherwertige Autos zu verkaufen. Daraus könntest Du ableiten, dass diese Veränderung den Anstieg der Bruttogewinnspanne und vielleicht auch der Nettogewinnspanne erklärt.So siehst Du, wie eine Kennzahlenanalyse zu weiteren Überlegungen und Hypothesen führen kann. Unternehmensberater oder Manager nutzen diese Methode, um Hypothesen zu formulieren, die sie dann durch weitere Analysen validieren. Das Beispiel verdeutlicht, wie die Betrachtung der Bruttogewinnspanne eine wertvolle Grundlage für strategische Entscheidungen im Unternehmen sein kann.

​Kapitalrendite

​Als Nächstes sehen wir uns die Kapitalrendite an. Was bedeutet das genau? Hier teilst Du den Nettogewinn durch das Gesamtvermögen des Unternehmens, also all das, was das Unternehmen besitzt. Die Kapitalrendite hilft Dir, die Kapitalintensität eines Unternehmens zu verstehen. Angenommen, Du führst ein Unternehmen mit einer Bilanzsumme und einem Gesamtvermögen von 50 Millionen Euro, das aber nur einen Nettogewinn von 1 Million Euro erwirtschaftet. Das ergibt eine Kapitalrendite von 2 %. Dieses Beispiel zeigt, dass das Unternehmen sehr kapitalintensiv ist. Kapitalintensive Unternehmen haben ihre eigenen Herausforderungen und Risiken. Ein solches Risiko ist die Inflation: Steigen die Preise, kann der Kapitalbedarf plötzlich explodieren, und die Margen könnten zusammenschmelzen, weil das Unternehmen nicht genug Gewinn erwirtschaftet. Zu den kapitalintensiven Branchen zählen z. B. die Luftfahrtindustrie, die Stahlindustrie oder die Tankerindustrie. Diese Unternehmen haben häufig hohe Cashflows, weil sie stark abgeschriebene Vermögenswerte besitzen, was die Bilanz in Bezug auf das Nettovermögen entlastet. Beim Kauf eines kapitalintensiven Unternehmens ist es besonders wichtig, zu prüfen, ob es eventuell unterinvestiert ist. Im Gegensatz dazu gibt es Unternehmen mit geringem Kapitalbedarf, wie Google oder Coca-Cola. Diese Unternehmen brauchen vergleichsweise wenig Kapital, um ihre Produkte anzubieten, und können dadurch in Inflationszeiten besser überleben. Die Kapitalrendite ist also eine wesentliche Kennzahl, um die Kapitalstruktur und das Risiko eines Unternehmens besser zu verstehen, und hilft Dir dabei, zu entscheiden, ob ein Unternehmen in einer bestimmten wirtschaftlichen Lage vorteilhaft oder nachteilig ist.

​Eigenkapitalrendite

​Eine verwandte Kennzahl ist unsere vierte Kennzahl, die Eigenkapitalrendite. Anstatt den Nettogewinn durch das Gesamtvermögen zu teilen, dividierst Du den Nettogewinn durch das Eigenkapital. Das heißt, die Mittel, die die Aktionäre eingebracht haben oder die den Aktionären gehören. Die erwartete Eigenkapitalrendite ist normalerweise doppelt oder dreimal so hoch wie die Gesamtkapitalrendite. Diese Zahl sagt Dir als Investor, wie viel Du mit allen Vermögenswerten des Unternehmens verdienen kannst. Das Management kann diese Zahl beeinflussen. Anstatt die Aktionäre zu bitten, Mittel für neue Investitionen bereitzustellen, kann das Management die Banken darum bitten. In den letzten Jahrzehnten herrschte ein Niedrigzinsumfeld, das für die Aktionäre sehr attraktiv war, und daher lieh sich das Management Geld. Auf diese Weise konnten die Aktionäre die Eigenkapitalrendite deutlich verbessern.

​Schuldenquote

​Die Eigenkapitalrendite hängt mit unserer letzten fünften Kennzahl zusammen, der Fremdkapitalquote. Die Fremdkapitalquote wird berechnet, indem Du die Gesamtverbindlichkeiten durch die Gesamtaktiva teilst. Einfach ausgedrückt drückt sie aus, wie viel Prozent der Bilanzsumme geliehenes Geld ist. 30 % und weniger geliehenes Geld gelten als konservativ, während man heutzutage aufgrund steigender Zinssätze oft Quoten von über 50 % hat. Ich erwarte, dass diese Quoten in Zukunft sinken werden, da die Unternehmen ihre Verschuldung aufgrund der gestiegenen Kapitalkosten reduzieren wollen.

​Folie: Wichtige Finanzkennzahlen

​Wie immer habe ich eine Folie vorbereitet, um die von uns besprochenen Verhältnisse zusammenzufassen. Lass mich Dir noch einen Kommentar zur Nettogewinnquote geben, da ich dies zuvor vergessen hatte. Eine gute Nettogewinnspanne liegt bei etwa 10 %. 20 % ist eine außergewöhnliche Nettogewinnspanne, und Du wirst das bei vielen Unternehmen nicht sehen. Häufiger sind Nettogewinnspannen im einstelligen Bereich. Ähnlich verhält es sich mit der Kapitalrendite. 10 % ist eine sehr gute Kapitalrendite. Du wirst selten 20 % oder mehr sehen, und häufiger findest Du Verhältnisse im einstelligen Bereich. Die Eigenkapitalrendite von 20 % ist eine ausgezeichnete Eigenkapitalrendite. Du wirst selten mehr finden, es sei denn, das Unternehmen ist möglicherweise überschuldet. In den meisten Fällen liegt die Eigenkapitalrendite irgendwo zwischen 10 und 15 %, in einigen Fällen sogar im einstelligen Bereich.Alle diese Verhältnisse, über die wir sprechen, hängen stark von der zugrunde liegenden Branche ab. Du kannst sie also verwenden, um Branchen zu vergleichen oder Unternehmen innerhalb von Branchen zu vergleichen. Sie bieten also ein praktisches Tool-Set für Manager und Unternehmensberater. Wenn Du Unternehmensberater werden oder diese Folie herunterladen möchtest, besuche meine Website www.gabrielgoldbrain.com.Du hast meine Kennzahlen herangezogen und festgestellt, dass in Deinem Unternehmen Optimierungspotenzial besteht. Ich habe noch zwei weitere Videos für Dich. Das erste handelt von den fünf Kräften von Porter, und das zweite von einer Trichteranalyse. Ich erkläre Dir, wie Du diese anwenden kannst, um tiefer zu graben. Abonniere meinen Kanal. Danke fürs Zuschauen.